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分野別過去問題(タックスプランニング)
- 1. わが国の税制
11
- 2. 所得税の仕組み
59
- 1.通勤手当2021年9月 問16
- 2.源泉分離課税の対象となる所得2021年5月 問16
- 3.減価償却資産2020年9月 問19
- 4.所得税額の計算2020年9月 問46
- 5.所得税の税率2020年1月 問16
- 6.通勤手当の非課税限度額2019年9月 問16
- 7.相続、遺贈で取得した所得への課税2019年9月 問46
- 8.居住者の課税対象所得2019年5月 問16
- 9.非課税所得になるか2019年1月 問16
- 10.所得税の非課税所得2018年9月 問16
- 11.所得税の確定申告期間2018年5月 問50
- 12.配当所得の確定申告不要制度2017年9月 問16
- 13.少額の減価償却資産の経理処理2017年9月 問17
- 14.事業専従者控除の適用2017年1月 問16
- 15.復興特別所得税額2017年1月 問46
- 16.復興特別所得税の税額2016年5月 問17
- 17.減価償却資産に含まれない固定資産2016年5月 問46
- 18.預貯金の利子にかかる所得税2016年5月 問50
- 19.減価償却資産に含まれない固定資産2015年10月 問49
- 20.所得税の納税義務者2015年9月 問16
- 21.生活用動産の譲渡による所得2014年9月 問17
- 22.所得税額の計算2014年5月 問49
- 23.支払われる保険金の課税区分2014年1月 問20
- 24.建物に係る減価償却の方法2014年1月 問50
- 25.所得税における居住者2013年9月 問46
- 26.減価償却資産に含まれない固定資産2013年9月 問47
- 27.所得税率の仕組み2013年5月 問46
- 28.手術給付金の課税区分2013年1月 問16
- 29.所得税の納税義務者2012年9月 問16
- 30.株式等の譲渡により生じた損失金額2012年9月 問47
- 31.一時払養老保険の差益2012年9月 問49
- 32.入院給付金の課税区分2012年5月 問18
- 33.所得税の納税義務者2012年5月 問19
- 34.減価償却2012年5月 問46
- 35.所得税額の計算2012年5月 問49
- 36.贈与または相続財産に対する所得税2012年1月 問16
- 37.預貯金の利子にかかる所得税2012年1月 問20
- 38.通期手当の課税区分2011年9月 問16
- 39.投資信託の収益分配金2011年9月 問50
- 40.所得税の対象期間2011年5月 問16
- 41.所得税における減価償却資産2011年5月 問17
- 42.所得税における超過累進税率2011年1月 問16
- 43.所得税額の計算2011年1月 問47
- 44.懸賞金付預貯金の懸賞金の課税扱い2010年9月 問19
- 45.土地・建物の譲渡に係る譲渡所得2010年9月 問48
- 46.建物に係る減価償却の方法2010年9月 問49
- 47.マル優制度2010年5月 問19
- 48.所得税における居住者2010年5月 問49
- 49.所得税において非課税扱いの手当て2010年5月 問50
- 50.所得控除と税額控除2010年1月 問19
- 51.機械および装置の減価償却2009年9月 問49
- 52.配当所得の申告方法2009年5月 問17
- 53.非課税所得に該当するもの2009年5月 問46
- 54.少額減価償却資産の費用化2009年1月 問18
- 55.所得税の納税義務者2008年9月 問16
- 56.非課税所得に該当するもの2008年9月 問46
- 57.所得税の対象期間2008年5月 問16
- 58.減価償却2008年5月 問17
- 59.所得税率の仕組み2008年5月 問46
- 3. 各種所得の内容
116
- 1.iDeCoの老齢給付金2021年9月 問17
- 2.総所得金額に算入される一時所得の金額2021年9月 問46
- 3.為替差益の所得区分2021年9月 問47
- 4.事業的規模の不動産貸付2021年5月 問17
- 5.総所得金額に算入される一時所得の金額2021年5月 問18
- 6.退職所得控除額2021年5月 問46
- 7.退職所得の受給に関する申告書2021年1月 問16
- 8.預貯金の利子の課税関係2021年1月 問47
- 9.建物の減価償却の方法2021年1月 問48
- 10.法人から個人への贈与2020年9月 問16
- 11.非上場株式の配当2020年9月 問17
- 12.商品の売上原価2020年9月 問18
- 13.事業的規模で行われている不動産貸付2020年1月 問17
- 14.一時所得の金額2020年1月 問18
- 15.上場株式等の配当所得2020年1月 問46
- 16.退職所得控除額2020年1月 問47
- 17.公的年金等に係る雑所得の金額2019年9月 問17
- 18.不動産所得の収入金額2019年5月 問17
- 19.預貯金の利子に課される税率2019年5月 問46
- 20.建物の減価償却の方法2019年5月 問47
- 21.一時所得2019年5月 問48
- 22.事業的規模で行われる不動産所得2019年1月 問46
- 23.退職所得控除額2019年1月 問47
- 24.一時所得の金額2018年9月 問17
- 25.公的年金等に係る雑所得の金額2018年9月 問18
- 26.上場株式の配当金に係る税金2018年9月 問46
- 27.退職所得控除額2018年9月 問47
- 28.事業所得の金額2018年5月 問16
- 29.年金収入の所得区分2018年5月 問17
- 30.退職所得の受給に関する申告書2018年5月 問18
- 31.譲渡所得の区分基準2018年5月 問46
- 32.一時所得の金額2018年5月 問47
- 33.特定公社債の利子2018年1月 問16
- 34.居住用財産譲渡の軽減税率の特例2018年1月 問47
- 35.退職所得控除額2018年1月 問48
- 36.一時所得の金額2017年9月 問18
- 37.事業的規模で行われる不動産所得2017年9月 問46
- 38.譲渡所得の区分基準2017年9月 問47
- 39.退職所得控除額2017年9月 問48
- 40.特定公社債の利子2017年5月 問16
- 41.給与所得の金額2017年5月 問17
- 42.退職所得控除額2017年5月 問18
- 43.一時払養老保険の満期保険金2017年5月 問47
- 44.年金所得の分類2017年1月 問18
- 45.退職所得控除額2017年1月 問47
- 46.個人向け国債の利子の所得分類2016年9月 問16
- 47.事業的規模で行われる不動産所得2016年9月 問17
- 48.退職所得の金額を求める算式2016年9月 問46
- 49.一時所得の金額2016年9月 問47
- 50.退職所得の金額2016年5月 問18
- 51.一時所得の金額2016年1月 問16
- 52.商品の売上原価2016年1月 問46
- 53.退職所得控除額2016年1月 問47
- 54.死亡保険金の所得区分2016年1月 問50
- 55.退職所得控除額の算出式2015年10月 問46
- 56.一時所得の金額2015年9月 問17
- 57.退職所得の金額2015年9月 問18
- 58.死亡保険金の課税取扱い2015年9月 問46
- 59.預貯金の利子にかかる所得税2015年9月 問47
- 60.事業的規模で行われる不動産所得2015年9月 問48
- 61.一時所得の金額2015年5月 問17
- 62.不動産を売却した際の所得区分2015年5月 問18
- 63.死亡保険金の所得区分2015年5月 問50
- 64.入院給付金の課税区分2015年1月 問16
- 65.一時所得の金額2015年1月 問17
- 66.公的年金等に係る雑所得の金額2015年1月 問18
- 67.退職所得控除額の算出式2015年1月 問46
- 68.事業的規模で行われる不動産所得2014年9月 問18
- 69.死亡保険金の所得区分2014年9月 問46
- 70.一時所得の特別控除額2014年5月 問17
- 71.一時所得の金額2014年5月 問48
- 72.退職所得の計算2014年1月 問17
- 73.給与所得控除額の上限2014年1月 問47
- 74.死亡保険金の所得区分2014年1月 問48
- 75.一時所得の金額2013年9月 問17
- 76.公的年金等に係る雑所得の金額2013年9月 問18
- 77.死亡保険金の所得区分2013年9月 問19
- 78.不動産所得の総収入金額に含めるもの2013年5月 問16
- 79.退職所得に係る確定申告書の提出義務2013年5月 問17
- 80.事業的規模で行われる不動産所得2013年5月 問19
- 81.死亡保険金の所得区分2013年5月 問50
- 82.一時払養老保険の受取金の課税関係2013年1月 問20
- 83.利子所得2013年1月 問46
- 84.投資信託を換金したときの所得区分2013年1月 問50
- 85.退職所得の金額2012年1月 問17
- 86.死亡保険金の所得区分2012年1月 問50
- 87.公的年金等に係る雑所得の金額2011年9月 問18
- 88.不動産所得の総収入金額に含まれるもの2011年5月 問20
- 89.退職所得控除額2011年5月 問46
- 90.死亡保険金の課税取扱い2011年5月 問50
- 91.給与所得の金額2011年1月 問17
- 92.計上すべき収入金額2011年1月 問18
- 93.一時所得の金額2011年1月 問19
- 94.商品の売上原価2011年1月 問48
- 95.総所得金額の計算2010年9月 問47
- 96.退職所得控除額2010年9月 問50
- 97.退職所得控除額の算出式2010年5月 問20
- 98.損益通算後の総所得金額2010年5月 問46
- 99.公的年金等に係る雑所得の金額2010年1月 問17
- 100.商品の売上原価2010年1月 問20
- 101.満期保険金の所得区分2010年1月 問49
- 102.退職手当等の源泉徴収額2010年1月 問50
- 103.不動産所得の事業的規模の基準2009年9月 問18
- 104.親族へ支払った家賃の扱い2009年9月 問19
- 105.雑所得に該当するもの2009年9月 問50
- 106.退職所得控除額2009年5月 問47
- 107.譲渡所得の金額の計算2009年5月 問48
- 108.定期積金の給付補てん金2009年1月 問16
- 109.不動産所得に係る固定資産税2009年1月 問17
- 110.原稿料に対する源泉徴収2009年1月 問19
- 111.譲渡所得の区分基準2008年9月 問17
- 112.ゴルフ会員権を譲渡して得た譲渡益2008年9月 問47
- 113.個人年金保険金の年金の所得区分2008年5月 問18
- 114.上場株式の配当に対する源泉徴収2008年5月 問47
- 115.家賃の総収入金額に算入すべき時期2008年5月 問48
- 116.一時所得に算入されるもの2008年5月 問49
- 4. 損益通算
35
- 1.損益通算が可能な金額2021年9月 問48
- 2.損益通算後の総所得金額2021年5月 問47
- 3.NISA口座と特定口座の損益通算2021年1月 問17
- 4.不動産所得における損益通算2020年9月 問47
- 5.一時所得の金額2020年9月 問48
- 6.損益通算後の総所得金額2019年9月 問47
- 7.所得税の損益通算2019年5月 問18
- 8.損益通算の対象となる金額2019年1月 問17
- 9.損益通算後の総所得金額2018年9月 問48
- 10.所得税における損益通算2018年1月 問17
- 11.不動産所得における損益通算2018年1月 問46
- 12.不動産所得における損益通算2017年9月 問49
- 13.損益通算後の総所得金額2017年5月 問46
- 14.ゴルフ会員権の譲渡損失2017年1月 問17
- 15.損益通算2016年9月 問49
- 16.不動産所得における損益通算2016年1月 問17
- 17.所得税の損益通算2015年10月 問20
- 18.損益通算後の総所得金額2015年9月 問49
- 19.所得税における損益通算2015年5月 問49
- 20.所得税の損益通算2015年1月 問47
- 21.所得税の損益通算2014年5月 問20
- 22.所得税の損益通算2014年1月 問19
- 23.上場株式の譲渡所得の損益通算2013年9月 問20
- 24.所得税の損益通算2013年5月 問18
- 25.所得税の損益通算2012年9月 問20
- 26.所得税における損益通算2012年1月 問47
- 27.所得税の損益通算2011年9月 問19
- 28.所得税の損益通算2010年5月 問16
- 29.配当所得と株式譲渡損失の損益通算2010年1月 問16
- 30.配当所得と株式譲渡損失の損益通算2009年9月 問17
- 31.不動産所得における損益通算2009年9月 問20
- 32.所得税の損益通算2009年5月 問18
- 33.損益通算ができるもの2009年1月 問47
- 34.総所得金額の計算2008年9月 問48
- 35.所得税の損益通算2008年5月 問50
- 5. 所得控除
87
- 1.医療費控除2021年9月 問18
- 2.老人扶養親族2021年9月 問19
- 3.ふるさと納税ワンストップ特例制度2021年9月 問20
- 4.個人型年金の掛金2021年5月 問19
- 5.医療費控除の控除額2021年5月 問48
- 6.特定扶養親族2021年5月 問49
- 7.社会保険料控除の対象2021年1月 問18
- 8.基礎控除の額2021年1月 問19
- 9.確定拠出年金の掛金2020年9月 問20
- 10.ふるさと納税ワンストップ特例制度2020年9月 問49
- 11.セルフメディケーション税制2020年1月 問19
- 12.配偶者控除2020年1月 問48
- 13.医療費控除の対象2019年9月 問18
- 14.生命保険料控除の控除額2019年9月 問48
- 15.iDeCo掛金の所得控除2019年5月 問19
- 16.配偶者控除2019年5月 問20
- 17.医療費控除の控除額2019年1月 問18
- 18.配偶者控除の所得制限2019年1月 問48
- 19.特定扶養親族控除額2019年1月 問49
- 20.セルフメディケーション税制2018年9月 問19
- 21.配偶者控除の適用対象外2018年9月 問20
- 22.確定拠出年金の所得控除区分2018年9月 問49
- 23.国民年金基金掛金の所得控除2018年5月 問48
- 24.社会保険料控除の対象2018年1月 問18
- 25.医療費控除の控除額2018年1月 問49
- 26.年末調整で受けられる所得控除2017年9月 問50
- 27.医療費控除の対象2017年5月 問19
- 28.地震保険料控除の控除額2017年5月 問48
- 29.同居老親等に係る扶養控除額2017年5月 問49
- 30.同居老親等に係る扶養控除額2017年1月 問19
- 31.医療費控除の対象外2017年1月 問48
- 32.人間ドックの受診費用2016年9月 問18
- 33.扶養控除の控除額2016年9月 問48
- 34.青色事業専従者の場合の配偶者控除2016年5月 問19
- 35.社会保険料控除の対象2016年5月 問20
- 36.年末調整で受けられる所得控除2016年5月 問47
- 37.医療費控除の控除額2016年5月 問48
- 38.扶養控除の控除額2016年5月 問49
- 39.控除対象配偶者の要件2016年1月 問18
- 40.介護医療保険料控除の控除額2016年1月 問48
- 41.年末調整で受けられる所得控除2016年1月 問49
- 42.配偶者控除の所得要件2015年10月 問16
- 43.所得税における保険料の最高控除額2015年10月 問47
- 44.配偶者特別控除の適用2015年9月 問19
- 45.扶養控除の控除額2015年9月 問50
- 46.人間ドックの受診費用2015年5月 問19
- 47.配偶者控除の所得要件2015年5月 問46
- 48.生命保険料控除の控除限度額2015年5月 問47
- 49.青色事業専従者の場合の配偶者控除2015年1月 問19
- 50.地震保険料控除の控除限度額2015年1月 問48
- 51.地震保険料控除の控除額2014年9月 問19
- 52.特定扶養親族に係る扶養控除の額2014年9月 問47
- 53.所得税における控除対象扶養親族2014年5月 問46
- 54.医療費控除の対象外2014年5月 問47
- 55.配偶者控除の所得要件2014年1月 問46
- 56.人間ドックの受診費用2013年5月 問20
- 57.生命保険料控除の控除限度額2013年5月 問47
- 58.所得税における配偶者控除の金額2013年5月 問48
- 59.社会保険料控除の対象2013年1月 問17
- 60.配偶者特別控除の適用要件2013年1月 問47
- 61.所得税における基礎控除の額2012年9月 問18
- 62.扶養控除の控除額2012年9月 問50
- 63.控除対象配偶者の要件2012年5月 問16
- 64.医療費控除の控除額2012年5月 問20
- 65.介護医療保険料控除の控除限度額2012年5月 問47
- 66.所得税の扶養控除額2012年5月 問50
- 67.所得税における扶養控除の額2012年1月 問18
- 68.確定拠出年金の掛金と所得控除2012年1月 問19
- 69.配偶者特別控除の適用要件2012年1月 問48
- 70.医療費控除の控除額2011年9月 問47
- 71.地震保険料控除の控除限度額2011年9月 問49
- 72.控除対象配偶者の要件2011年5月 問18
- 73.所得税の基礎控除額2011年5月 問49
- 74.社会保険料控除の対象2011年1月 問49
- 75.確定拠出年金の掛金と所得控除2010年9月 問17
- 76.医療費控除の控除額2010年9月 問20
- 77.配偶者控除と配偶者特別控除2010年9月 問46
- 78.地震保険料控除の控除額2010年5月 問47
- 79.所得税における控除対象扶養親族2010年1月 問47
- 80.社会保険料控除となる金額2009年9月 問46
- 81.配偶者控除の適用条件2009年9月 問47
- 82.年末調整で受けられる所得控除2009年5月 問20
- 83.配偶者特別控除の適用要件2009年1月 問20
- 84.配偶者特別控除の適用2008年9月 問18
- 85.所得税における基礎控除の適用2008年9月 問19
- 86.医療費控除の控除額2008年9月 問49
- 87.障害者控除2008年5月 問19
- 6. 税額控除
40
- 1.配当控除2021年9月 問49
- 2.上場不動産投資信託（J-REIT）の分配金2021年5月 問20
- 3.住宅ローン控除の適用要件2021年1月 問49
- 4.住宅借入金等特別控除の適用要件2020年1月 問49
- 5.住宅借入金等特別控除の対象住宅2019年9月 問19
- 6.住宅ローン控除の対象となる借入金2019年5月 問49
- 7.住宅借入金等特別控除の所得制限2019年1月 問50
- 8.住宅借入金等特別控除2018年5月 問49
- 9.配当控除の適用条件2018年1月 問19
- 10.住宅借入金等特別控除2018年1月 問50
- 11.住宅借入金等特別控除の所得制限2017年9月 問19
- 12.配当控除の適用2017年1月 問20
- 13.住宅借入金等特別控除2017年1月 問49
- 14.配当控除2016年9月 問19
- 15.住宅借入金等特別控除の所得制限2016年9月 問20
- 16.住宅借入金等特別控除2016年1月 問20
- 17.住宅借入金等特別控除の所得制限2015年10月 問19
- 18.住宅借入金等特別控除の適用2015年9月 問20
- 19.住宅借入金等特別控除2015年5月 問48
- 20.住宅借入金等特別控除の所得制限2015年1月 問49
- 21.住宅ローン控除の対象となる借入金2014年9月 問48
- 22.配当控除の適用条件2014年9月 問49
- 23.配当控除の適用条件2014年5月 問18
- 24.住宅借入金等特別控除2014年5月 問50
- 25.株式等の譲渡により生じた損失金額2014年1月 問18
- 26.住宅ローン控除の対象となる借入金2014年1月 問49
- 27.住宅借入金等特別控除の所得制限2013年9月 問48
- 28.配当控除の適用条件2013年9月 問50
- 29.配当控除の控除額2013年1月 問18
- 30.住宅借入金等特別控除の所得制限2013年1月 問19
- 31.配当控除の適用2012年9月 問19
- 32.住宅借入金等特別控除2012年9月 問48
- 33.住宅借入金等特別控除の控除限度額2012年5月 問48
- 34.住宅借入金等特別控除2012年1月 問49
- 35.住宅借入金等特別控除の適用期間2011年9月 問46
- 36.所得税における配当控除の金額2011年5月 問47
- 37.住宅借入金等特別控除の控除限度額2011年1月 問46
- 38.住宅借入金等特別控除の所得制限2010年9月 問18
- 39.配当控除の適用2010年5月 問17
- 40.所得税の配当控除の適用条件2010年1月 問46
- 7. 所得税の申告と納付
57
- 1.所得税の確定申告の期間2021年9月 問50
- 2.純損失の繰越控除2021年5月 問50
- 3.不動産所得の青色申告特別控除2021年1月 問20
- 4.所得税の確定申告義務者2021年1月 問50
- 5.年末調整で受けられる所得控除2020年9月 問50
- 6.所得税の確定申告義務者2020年1月 問20
- 7.純損失の繰越控除2020年1月 問50
- 8.所得税の確定申告2019年9月 問20
- 9.青色申告承認申請書の提出2019年9月 問49
- 10.準確定申告2019年9月 問50
- 11.青色申告における損失繰越2019年5月 問50
- 12.青色申告承認申請書の提出2019年1月 問19
- 13.NISA制度と確定申告2019年1月 問20
- 14.年末調整で受けられる所得控除2018年9月 問50
- 15.青色申告における損失繰越2018年5月 問19
- 16.所得税の確定申告義務者2018年5月 問20
- 17.所得税の確定申告義務者2018年1月 問20
- 18.青色申告の対象となる所得2017年9月 問20
- 19.所得税の確定申告義務者2017年5月 問20
- 20.青色申告特別控除2017年5月 問50
- 21.準確定申告の期限2017年1月 問50
- 22.青色申告承認申請書の提出2016年9月 問50
- 23.所得税の確定申告義務者2016年1月 問19
- 24.所得税の確定申告義務者2015年10月 問17
- 25.青色申告における損失繰越2015年10月 問18
- 26.準確定申告の期限2015年10月 問48
- 27.少額投資非課税制度（NISA）2015年5月 問20
- 28.所得税の確定申告義務者2015年1月 問20
- 29.青色申告承認申請書の提出2015年1月 問50
- 30.所得税の確定申告義務者2014年9月 問20
- 31.青色申告特別控除の控除限度額2014年9月 問50
- 32.所得税の確定申告義務者2014年5月 問19
- 33.青色申告特別控除の控除額2013年9月 問49
- 34.青色申告における帳簿の保管期間2013年5月 問49
- 35.所得税の確定申告義務者2013年1月 問48
- 36.青色申告承認申請書の提出2013年1月 問49
- 37.相続人による所得税の申告期限2012年9月 問17
- 38.青色申告特別控除2012年9月 問46
- 39.所得税の確定申告義務者2012年5月 問17
- 40.青色申告における損失繰越2011年9月 問17
- 41.準確定申告の期限2011年9月 問20
- 42.所得税の確定申告義務者2011年9月 問48
- 43.青色申告承認申請書の提出2011年5月 問48
- 44.青色申告特別控除2011年1月 問20
- 45.所得税の確定申告義務者2011年1月 問50
- 46.所得税の確定申告義務者2010年5月 問18
- 47.青色申告の対象となる所得2010年5月 問48
- 48.青色申告承認申請書の提出期限2010年1月 問18
- 49.所得税の申告納税方式2010年1月 問48
- 50.電子確定申告の特典2009年9月 問16
- 51.青色申告特別控除2009年9月 問48
- 52.申告分離課税の対象となる所得2009年5月 問16
- 53.国税電子申告での証明書提出の省略2009年5月 問19
- 54.所得税の確定申告義務者2009年5月 問49
- 55.青色申告の対象となる所得2009年1月 問48
- 56.所得税の確定申告義務者2008年9月 問20
- 57.青色申告特別控除2008年5月 問20
- 8. 個人住民税
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- 9. 個人事業税
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