FP3級 2021年1月 実技(金財:個人)問6

【この問題にはが用意されています。読んでから回答してください。】

問6

最後に、Mさんは、「一般NISA」および「つみたてNISA」についてアドバイスした。MさんのAさんに対するアドバイスとして、次のうち最も適切なものはどれか。
  1. 「つみたてNISAでは、年間の非課税投資枠は120万円、非課税期間は最長5年となります」
  2. 「X社株式を購入する場合、一般NISAを利用することが考えられますが、一般NISAとつみたてNISAは、同一年中において、併用して新規投資等に利用することはできません」
  3. 「仮に、AさんがつみたてNISAで購入した公募株式投資信託を解約(売却)した場合、譲渡益に対して20.315%相当額が源泉徴収等されます」

正解 2

分野

科目:C.金融資産運用
細目:10.金融商品と税金

解説

つみたてNISAの概要は次の通りです。
  1. 不適切。つみたてNISAの非課税投資枠は年間40万円、非課税期間は最長で20年です。本肢は一般NISAの説明になっています。
  2. [適切]。一般NISAとつみたてNISAは選択適用となります。同一年中の同時利用はできません。なお、年単位でつみたてNISAと一般NISAを変更することもは可能です。
  3. 不適切。少額投資非課税制度の名前の通り、NISA口座内で生じた分配金や譲渡益はすべて非課税となります。
したがって適切な記述は[2]です。