FP3級 2018年9月 実技(金財:保険顧客)問3

【この問題にはが用意されています。読んでから回答してください。】

問3

最後に、Mさんは、確定拠出年金の個人型年金(以下、「個人型年金」という)について説明した。Mさんが、Aさんに対して説明した以下の文章の空欄①~③に入る語句または数値の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。
 「Aさんが個人型年金に加入した場合、拠出できる掛金の限度額は年額()となります。掛金は全額所得控除の対象となり、運用益は課税されません。
 個人型年金の老齢給付金は、60歳到達時点で通算加入者等期間が()年以上ある場合、60歳から受け取ることができます。老齢給付金を年金で受け取った場合、給付金は雑所得(公的年金等控除の適用可)として課税の対象となります。
 個人型年金の留意点として、加入者が運用リスクを負うことが挙げられます。また、()に対して、加入時に2,777円、掛金拠出時に収納1回当たり103円の手数料のほか、証券会社等の運営管理機関等が定める手数料を負担する必要があります」
  1. ① 24万円(月額20,000円) ② 5 ③ 企業年金連合会
  2. ① 27万6,000円(月額23,000円) ② 5 ③ 国民年金基金連合会
  3. ① 81万6,000円(月額68,000円) ② 10 ③ 国民年金基金連合会

正解 3

分野

科目:A.ライフプランニングと資金計画
細目:6.企業年金・個人年金等

解説

〔①について〕
国民年金の第1号被保険者が確定拠出年金の個人型年金に加入した場合、拠出できる掛金の限度額は(①81万6千円(月額68,000円))です。

〔②について〕
60歳到達時点での通算加入者等期間が(②10)年以上ある場合には、個人型年金の老齢給付金を60歳から受け取ることが出来ます。

〔③について〕
個人型年金は(③国民年基金連合会)に対して、加入時に2,777円、掛金拠出時に103円(収納1回あたり)の手数料を負担しなければなりません。

よって、①81万6,000円(月額68,000円)、②10、③国民年金基金連合会となる[3]の組合せが正解です。