FP3級 2018年5月 実技(金財:保険)問14

【この問題にはが用意されています。読んでから回答してください。】

問14

遺言等に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
  1. 「遺産分割での争いを未然に防ぐために、遺言書の作成を検討してください。民法で定められている普通の方式による遺言のうち、公正証書遺言は作成された遺言書の原本が家庭裁判所に保管されるため、安全性が高い遺言といえます」
  2. 「遺言書を作成する際には、二男Dさんの遺留分を侵害しないように配慮してください。仮に、遺留分算定の基礎となる財産の価額が2億円である場合、二男Dさんの遺留分の金額は5,000万円となります」
  3. 「自筆証書遺言は、秘密が保持できること、手続が簡便であること等のメリットがあります。一方、紛失や偽造の可能性があること、遺言の内容が不明瞭である場合、相続人間で無用なトラブルを生じさせる可能性があること等のデメリットがあります」

正解 3

分野

科目:F.相続・事業承継
細目:3.相続と法律

解説

  1. 不適切。公正証書遺言は、公証人により作成された原本が保管されるため、安全性の高い遺言方式といえます。
  2. 不適切。遺留分とは、遺族の生活保障を考慮し、相続財産の一定割合を、一定範囲の相続人に留保する制度です。遺留分が認められている遺族と、その割合は次の通りです。
    各人の遺留分は、法定相続分を計算した後に遺留分の割合を乗じて求めます。設例のケースでは、配偶者と子が法定相続人となるので、二男Dさんの法定相続分は、

     2億円×1/2×1/2=5,000万円

    遺留分はこの半分ですので、

     5,000万円×1/2=2,500万円

    本肢の記述では遺留分を5,000万円としているので誤りです。
  3. [適切]。自筆証書遺言は、「秘密の保持が可能」「手続きが簡便」などのメリットがありますが、「すべて自分で記載したものでなければ無効となる」「紛失や偽装のリスクがある」などのデメリットもあります。
したがって適切な記述は[3]です。