FP3級 2017年9月 実技(FP協会:資産設計)問4

問4

下記は、ジュニアNISA(未成年者少額投資非課税制度)についてまとめた表である。下表に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
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  1. 空欄(ア)に入る語句は、「毎年100万円」である。
  2. 空欄(イ)に入る語句は、「最長5年間」である。
  3. 空欄(ウ)に入る語句は、「22歳」である。

正解 2

分野

科目:C.金融資産運用
細目:10.金融商品と税金

解説

ジュニアNISAの概要は以下の通りです。
  1. 不適切。ジュニアNISA口座の非課税限度額は、年間80万円までとされています。
  2. [適切]。ジュニアNISAの配当金・譲渡益は、最長で5年間非課税となります。これは従来のNISAと同じです。
  3. 不適切。ジュニアNISAは、口座開設者が3月31日時点で18歳となる年の前年の12月31日まで払出不可です。22歳ではありません。
したがって適切な記述は[2]です。