FP3級 2016年9月 実技（金財:個人）問4(改題)
問4
Mさんは、Aさんに対して、NISAの仕組みについて説明した。Mさんが説明した以下の文章の空欄①～③に入る語句の組合せとして最も適切なものは、次のうちどれか。 「NISAは、個人投資家がNISA口座を利用して上場株式等に投資する場合に配当等や譲渡益等が非課税となる税制優遇制度です。2024年中にNISA口座内の成長投資枠（特定非課税管理勘定）でX社株式を購入する場合、非課税投資枠の上限は（①）となり、その非課税期間は（②）となります。また、成長投資枠の受入れの対象となる金融商品には、上場株式のほかに、上場不動産投資信託（J-REIT）や（③）などがあります」
- ① 240万円 ② 無期限 ③ 公募株式投資信託
- ① 240万円 ② 最長20年間 ③ 公社債投資信託
- ① 120万円 ② 無期限 ③ 公社債投資信託
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正解 1
分野
科目：C.金融資産運用細目：10.金融商品と税金
解説
NISA（少額投資非課税制度）は、NISA口座に受け入れた一定額までの金融商品に係る配当や譲渡益が非課税になる制度です。
〔①について〕
成長投資枠の非課税投資限度額は、年間240万円です。
〔②について〕
2024年以降のNISA制度では非課税期間が恒久化されました。これにより、生涯を通じて無期限で非課税保有することができます。
〔③について〕
成長投資枠の対象商品は、国内外の上場株式、株式投資信託、ETF、REITなどです。預貯金、債券、公社債投資信託、MMF、MMRなどの低リスク商品は対象外です。
以上より、①240万円、②無期限、③公募株式投資信託 となる[1]の組合せが適切です。
成長投資枠の非課税投資限度額は、年間240万円です。
〔②について〕
2024年以降のNISA制度では非課税期間が恒久化されました。これにより、生涯を通じて無期限で非課税保有することができます。
〔③について〕
成長投資枠の対象商品は、国内外の上場株式、株式投資信託、ETF、REITなどです。預貯金、債券、公社債投資信託、MMF、MMRなどの低リスク商品は対象外です。
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