FP3級過去問題 2016年9月学科試験 問43

問43

下記の〈為替レート〉によって、円をユーロに換えて、ユーロ建て外貨預金に1万ユーロ預け入れる場合、預入時に必要な円貨の額は()である。
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  1. 121万3,400円
  2. 122万8,400円
  3. 124万3,400円

正解 3

解説

預金者が、銀行等の金融機関で外貨と円と交換する際に適用されるレートにはTTS及びTTBがあります。TTSとTTBは、TTM(仲値)に金融機関の為替手数料を足して設定されます。
TTS(Telegraphic Transfer Selling)
預金者が円を外貨に交換する際のレート。銀行側から見れば外貨を売る(Sell)相場。
TTB(Telegraphic Transfer Buying)
預金者が外貨を円に交換する際のレート。銀行側から見れば外貨を買う(Buy)相場。
設問のケースでは、預金者の円をユーロに換えるため適用される為替レートはTTS(124.34円/1ユーロ)です。必要な円貨の額は、

 124.34×10,000=1,243,400(円)

したがって[3]が適切です。