FP3級過去問題 2016年5月学科試験 問44

問44

米ドル建て外貨預金10,000ドルを円貨に交換する場合、為替レートがTTS=121円、TTM=120円、TTB=119円のとき、その円貨の額は()である。
  1. 1,210,000円
  2. 1,200,000円
  3. 1,190,000円

正解 3

解説

預金者が、銀行等の金融機関で外貨と円と交換する際に適用されるレートにはTTS及びTTBがあります。TTSとTTBは、TTM(仲値)に金融機関の為替手数料を足して設定されます。
TTS(Telegraphic Transfer Selling)
預金者が円を外貨に交換する際のレート。銀行側から見れば外貨を売る(Sell)相場。
TTB(Telegraphic Transfer Buying)
預金者が外貨を円に交換する際のレート。銀行側から見れば外貨を買う(Buy)相場。
設問の事例では外貨預金を円に交換するため適用される為替レートはTTBになります。このため交換後の円貨の額は以下のように計算します。

 10,000×119=1,190,000(円)

したがって[3]が適切です。