FP3級 2015年9月 実技（金財:個人）問5(改題)
問5
Mさんは、NISAについて説明した。Mさんが、Aさんに対して説明した以下の文章の空欄①～③に入る語句の組合せとして最も適切なものは、次のうちどれか。 「NISAは、個人投資家がNISA口座を利用して上場株式等に投資する場合に配当等や譲渡益等が非課税となる税制優遇制度です。2023年中にNISA口座でX社株式を購入する場合、非課税投資枠の上限は（①）となり、その非課税期間は最長で（②）となります。また、NISA口座の受入れの対象となる金融商品には、上場株式のほかに、公募株式投資信託や（③）などがあります」
- ① 120万円 ② 5年間 ③ 上場不動産投資信託（J－REIT）
- ① 120万円 ② 3年間 ③ 公社債投資信託
- ① 100万円 ② 5年間 ③ 公社債投資信託
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正解 1
分野
科目：C.金融資産運用細目：10.金融商品と税金
解説
〔①について〕2016年以降、一般NISAの非課税限度額は年間120万円です。100万円は2015年以前の上限です。
〔②について〕
非課税期間は最長で5年間です。
〔③について〕
NISA口座の受け入れ対象となる金融商品には、上場株式のほかに、株式投資信託やETF及びREITがあります（いずれも国内外含む）。逆に受け入れ対象外となる金融商品は、非上場株式、債券、公社債投資信託などの低リスクの商品です。
以上より、①120万円、②5年間、③上場不動産投資信託（J－REIT） となる[1]の組合せが適切です。
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