一時払いの個人年金保険の課税関係について
ふかさん
(No.1)
2018年6月1日に契約し、
2022年10月に解約した生命保険(一時払変額個人年金保険.10年確定年金)
の解約返戻金が、一時所得として扱われるのはなぜですか？
契約から5年以内の支払いは金融類似商品として扱われ、厳選分離課税にはならないのでしょうか？
2024.01.23 00:29
管理人
(No.2)
確認したところ解説のミスでした。ご認識のとおり、設問の個人年金保険は、一時払・確定年金・契約から5年以内の解約という3条件を満たすので源泉分離課税となります。このため、総所得金額への算入はありません。
解説文も修正させていただきました。
2024.01.23 15:32
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