FP3級 2021年5月　実技（金財:保険）問9

【この問題にはが用意されています。読んでから回答してください。】

問9

Mさんは《設例》の終身保険について説明した。MさんのAさんに対する説明として、次のうち最も適切なものはどれか。
  1. 「Aさんが所定の高度障害状態になった場合、高度障害保険金5,000万円がX社に支払われます。さらに、その後Aさんが死亡した場合には、死亡保険金5,000万円がX社に支払われます」
  2. 「急な資金需要の発生により、X社が契約者貸付制度を利用した場合、当該終身保険契約は継続しているため、経理処理は必要ありません」
  3. 「Aさんの勇退時に、役員退職金の一部として当該終身保険の契約者をAさん、死亡保険金受取人をAさんの相続人に名義変更し、当該終身保険をAさんの個人の保険として継続することが可能です」
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正解　3

分野

科目：B.リスク管理
細目：3.生命保険

解説

  1. 不適切。高度障害保険金を受け取った時点で保険契約は終了します。したがって、さらに死亡保険金を受け取ることはできません。
  2. 不適切。契約者貸付制度は、解約返戻金の一部を保険会社から借り入れられる制度です。保険会社からの借入金ですので、借方：現預金、貸方：借入金の経理処理を行います。
  3. [適切]。契約者や受取人の名義変更を行い、会社の保険から個人の保険へ移すことで、保障を継続しつつ退職金の一部とすることも可能です。
したがって適切な記述は[3]です。
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