FP3級 2015年1月 実技(金財:保険)

【第4問】次の設例に基づいて、下記の各問(《問10》~《問12》)に答えなさい。
 会社員のAさんは、2023年8月に、加入していた一時払変額個人年金保険の解約返戻金を受け取った。
 Aさんの家族構成および2023年分の給与所得の源泉徴収票等は、以下のとおりである。なお、源泉徴収票の「□□□」の部分は、問題の性質上、金額を伏せている。

<Aさんの家族構成>
Aさん(53歳)
会社員
妻Bさん(48歳)
2023年中に、パートにより給与収入100万円を得ている。
長男Cさん(17歳)
高校生。2023年中の収入はない。
長女Dさん(14歳)
中学生。2023年中の収入はない。
<Aさんの2023年分の給与所得の源泉徴収票>
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<Aさんが2023年8月に解約した一時払変額個人年金保険に関する資料>
保険の種類
一時払変額個人年金保険
契約年月日
2015年9月1日
契約者(=保険料負担者)
Aさん
解約返戻金額
460万円
正味払込保険料
500万円
  • 妻Bさん、長男Cさんおよび長女Dさんは、Aさんと同居し、生計を一にしている。
  • 家族は、いずれも障害者および特別障害者には該当しない。
  • 家族の年齢は、いずれも2023年12月31日現在のものである。
  • 上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。