FP3級過去問題 2014年9月学科試験 問1

問1

税理士資格を有しないファイナンシャル・プランナーのAさんは、顧客から税務に関する相談を受けたときは、一般的・抽象的な説明を行うにとどめ、個別・具体的な税額計算などは税理士に委ねている。
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正解　

問題難易度
○96.4%
×3.6%

分野

科目：A.ライフプランニングと資金計画
細目：2.ファイナンシャル・プランニングと関連法規

解説

税理士法は、一定の場合を除き、税理士・税理士法人でない者が、他人の求めに応じ税理士業務を行うことについて、有償・無償を問わず禁止しています。"税理士業務"とは税理士法で定められている次の3つの業務です。
  1. 税務代理・代行
  2. 税務書類の作成
  3. 具体的計算を含む税務相談
FP業務において顧客から税務相談を受けた場合は、仮定の事例を使った一般的な説明に留め、個別具体的な計算や個別の税務判断を避けなければなりません。したがって記述は[適切]です。
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